Протягом першого півріччя фахівці відділу трансфертного ціноутворення Головного управління ДПС у Запорізькій області провели 13 позапланових документальних перевірок. Одинадцять із них стосувалися своєчасності та повноти декларування контрольованих операцій, подання документації з трансфертного ціноутворення та повідомлень про участь у міжнародній групі компаній. Ще дві перевірки проведено щодо нерезидентів та представництв нерезидентів.
Також у січні-червні спеціалісти підрозділу взяли участь у шести перевірках: двох планових щодо дотримання податкового та валютного законодавства та чотирьох позапланових – стосовно процедури реорганізації або припинення юридичної особи чи підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії.
За результатами контрольно-перевірочної роботи донараховано штрафних санкцій на суму майже 31 мільйон гривень.
Крім того, нещодавно фахівці відділу трансфертного ціноутворення встановили, що громадянин України – власник контрольованої іноземної компанії (КІК), який володіє часткою понад 50%, подав звіт про КІК за 2024 рік. У документі було відображено фактично отриманий прибуток від КІК у вигляді дивідендів на суму понад 400 тисяч гривень. Однак, ця сума не була вказана у податковій декларації про майновий стан і доходи за 2024 рік, що може свідчити про наявність ризику недекларування іноземного доходу та несплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору. Після направлення податківцями платнику запиту для отримання пояснень, він повідомив про подання уточнюючої декларації. Але оскільки більша частина іноземного доходу була ним отримана вже у 2025 році, і дохід, і сплата будуть відображені та проведені під час подання декларації за 2025 рік. Очікувана сума до декларування становить 396 тисяч 600 гривень, з якої до бюджету надійде майже 36 тисяч гривень податку на доходи фізичних осіб та майже шість тисяч гривень військового збору.