Яким документом встановлено порядок подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки та які встановлені звітні періоди?

Вимоги до форми та формату звіту про підзвітні рахунки та порядок його заповнення і подання фінансовими агентами до контролюючого органу відповідно до багатосторонньої угоди встановлені Порядком заповнення та подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 25.09.2023 № 516.

Звіт подається підзвітними фінансовими установами щороку, в термін до 01 липня року, що настає за звітним (пункт 14 Порядку № 516).

Звітним періодом вважається попередній календарний рік (пункт 15 Порядку № 516).

Якщо останній день строку подання Звіту припадає на вихідний або святковий день, останнім днем строку вважається операційний (банківський) день, що настає за вихідним або святковим днем (пункт 16 Порядку № 516).

Крім того, пунктом 2 наказу Міністерства фінансів України від 25.09.2023 № 516 установлено, що перший звіт про підзвітні рахунки за звітний період, що розпочинається 01 липня 2023 року та завершується 31 грудня 2023 року, подається фінансовими агентами до 01 липня 2024 року.